出納崗位現(xiàn)金收付流程|上海浦江財(cái)經(jīng)

 

出納崗位現(xiàn)金收付流程|上海浦江財(cái)經(jīng)

 


    基本上，從事會(huì)計(jì)工作的人員，份會(huì)計(jì)相關(guān)工作就是出納，這是最為基本的會(huì)計(jì)工作。下面上海浦江財(cái)經(jīng)小編為大家全面解析出納最基本的現(xiàn)金收付流程。


　　一、收現(xiàn)

　　根據(jù)會(huì)計(jì)崗開具的收據(jù)（銷售會(huì)計(jì)開具的發(fā)票）收款：

　　1.檢查收據(jù)開具的金額是否正確，大小寫是否一致，有無經(jīng)手人簽名；

　　2.在收據(jù)（發(fā)票）上簽字加蓋財(cái)務(wù)結(jié)算章；

　　3.將收據(jù)第1聯(lián)（或發(fā)票聯(lián)）給付款人；

　　4.憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金流水賬；

　　5.登記票據(jù)傳遞登記本；

　　6.將記賬聯(lián)聯(lián)通登記本傳相應(yīng)崗位簽收執(zhí)政。（相應(yīng)崗位：工資及固定資產(chǎn)崗、管理費(fèi)用崗、銷售核算崗、成本核算崗）

　　注意事項(xiàng)：

　　（1）原則上只有收到現(xiàn)金才能開具收據(jù)，在收到銀行存款或下賬時(shí)需開具收據(jù)的，核實(shí)收據(jù)上已寫有“轉(zhuǎn)賬”字樣，后加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章和財(cái)務(wù)結(jié)算章，并登記票據(jù)傳遞登記本后傳給相應(yīng)會(huì)計(jì)崗位。

　?。?）隨工資發(fā)放時(shí)代收代扣的款項(xiàng)，由工資及固定資產(chǎn)崗開具收據(jù)，可以沒有交款人簽字。

　　二、付現(xiàn)

　　1.費(fèi)用報(bào)銷流程：

　　（1）審核各會(huì)計(jì)崗傳來的現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證是否一致；

　　（2）檢查并監(jiān)督領(lǐng)款人簽名；

　　（3）根據(jù)記賬憑證金額付款；

　?。?）在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章；

　?。?）登記現(xiàn)金流水賬；

　?。?）將記賬憑證及時(shí)傳主管崗復(fù)核。

　　2.人工費(fèi)、福利費(fèi)發(fā)放流程：

　　（1）憑人力資源部開具的支出證明單付款（包括車間工資差額、需以現(xiàn)金形式發(fā)放的兌現(xiàn)、獎(jiǎng)金等款項(xiàng)）；

　?。?）在支出證明單上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章；

　　（3）登記現(xiàn)金流水賬；

　　（4）登記票據(jù)傳遞登記本；

　?。?）將支出證明單連同票據(jù)傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證。

　　3. 現(xiàn)金存取及保管工作流程：

　?。?）每天上午按用款計(jì)劃開具現(xiàn)金支票或憑銀行卡提取現(xiàn)金；

　　（2）安全妥善保管現(xiàn)金、準(zhǔn)確支付現(xiàn)金；

　?。?）及時(shí)盤點(diǎn)現(xiàn)金；

　?。?）下午3:30前將庫存現(xiàn)金余額送存銀行。

　　4. 管理現(xiàn)金日記賬：賬證核對，是指現(xiàn)金日記賬的記錄與有關(guān)的收、付款憑證進(jìn)行核對；賬賬核對，是指現(xiàn)金日記賬與現(xiàn)金總分類賬的期末余額進(jìn)行核對；賬實(shí)核對，是指現(xiàn)金日記賬的余額與實(shí)際庫存數(shù)額的核對。做到日清月結(jié)。

　　注意事項(xiàng)：

　?。?）下班后，現(xiàn)金庫存應(yīng)在限額內(nèi)。

　　（2）從銀行提取現(xiàn)金以及將現(xiàn)金送存銀行時(shí)都須通知保安人員隨從，注意保密，資金安全。
    以上就是出納現(xiàn)金收付流程的介紹，上海浦江財(cái)經(jīng)小編每天都會(huì)免費(fèi)甩會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)與操作技巧的干貨。想要了解更多相關(guān)會(huì)計(jì)咨詢點(diǎn)擊進(jìn)入http://www.yh66.cn/school?schid=1587


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